1. Реформа ККТ. Кассовые операции.

1.1 Изменение порядка применения ККТ 2018-2019 гг. Обязаны ли применять ККТ организации, не осуществляющие торговлю. Требования к новым ККТ. Применение ККТ при различных типах расчетов и способах платежа. Обязанность по применению ККТ, исключения, отсрочки.

1.2 Применение ККТ при различных типах расчетов и способах платежа: оплата курьеру, службе доставки; оплата на сайте, оплата через интернет-банк; оплата платежным поручением через отделение банка.

1.3 Оформление отдельных операций. Как правильно формировать фискальные документы: чек коррекции, авансы, подарочные карты, предоплата, кредит. Возвраты (возврат прихода, возврат расхода). Оформление возвратов покупателям денег в случае отказа от товара при различных обстоятельствах.

1.4 План перехода на онлайн-кассы: приобретение ККТ, онлайн-регистрация ККТ. Когда необходимо перерегистрировать кассу. Штрафы и санкции. Штрафы и санкции, проект изменений в КоАП.

1.5 Налоговый вычет. Как получить вычет? ЕНВД, сроки получения вычета. Патент, сроки получения вычета.

2. Операции с денежной наличностью.

2.1 Проверка кассовых операций, новации. Локальные акты по организации кассовой работы в 2018 г. Лимит остатка кассы.

2.2 Документы по учету кассовых операций: приходный и расходный ордера, кассовая книга и другие. Новые формы и требования к ведению. Новые возможности. Случаи, когда кассовые документы разрешено не оформлять. Разрешение сложных вопросов.

2.3 Порядок работы с подотчетными суммами: сложности и решения. Злоупотребления при выдаче под отчет: ответственность главбуха и кассира.

2.4 Денежные документы: порядок хранения в кассе и учета на счетах, выдачи, отчеты ответственных лиц.

2.5 Должность кассира: обязанности, ответственность. Совмещение и временное замещение должности кассира. Полная материальная ответственность.

3. Новшества банковского контроля.

3.1. Контроль в контексте Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

3.2. Финансовый мониторинг: субъекты и объекты контроля.

3.3. Какие операции стали особо контролируемы:

- операции под обязательным контролем;

- операции под внутренним контролем банка (снятие наличных, транзитные операции, уплата налогов со счета, займы, валютные операции, недостаточное внесение выручки т.п.);

- идентификация клиента и его целей, бенефициаров – новые правила работы банков, новые сложности для клиентов; какие сведения о клиенте имеет право требовать банк при открытии счета и в дальнейшем?

- отслеживание сомнительных операций: что к ним относится, методы внутреннего контроля, досье клиента, риски закрытия счета.

3.4. Какие операции могут быть признаны операциями с высокими налоговыми рисками. Возможные причины блокировки счетов.

3.5. Новшества валютного контроля-2018. Новые правила – уже с мая 2018 г.

3.6. Контроль за интересами лица за границей:

- счета в иностранных банках (уведомления и отчетность, ограничения на проведение операций);

- участие в КИК – краткий обзор проблемы;

- второе гражданство.