Деловая Россия
+7 483259-06-21

Программа мероприятия

Практика учета доходов и расходов в целях налогообложения: новации 2017 года, правила признания и исчисления, налоговый контроль, решения судов, защита налогоплательщиков, налоговое планирование
Традиционный формат семинара – практикум.
Вас ждут рассмотрение практических ситуаций, решение тестовых задач, изучение судебной практики.
1.Есть ли прямая связь между базами по налогу на прибыль и НДС.
Являются ли тождественными понятие «доход» для целей налога на прибыль (ст. 248–251 НК РФ) и понятие «налоговая база» для целей НДС. Момент формирования налоговой базы для целей исчисления НДС и налога на прибыль.
2.Особенности признания отдельных видов доходов:
- Доходы длительного периода: распределять или признать единовременно; можно ли признавать в налоговом учете доходы неравными частями (ст. 316 НК РФ); момент определения налоговой базы по НДС.
- Безвозмездные поступления: деньги и имущество от учредителей; «скрытые» доходы; можно ли воспользоваться вычетом НДС; можно ли признать для целей налога на прибыль расходы, понесенные за счет денежных средств, которые безвозмездно получены от учредителя (п. 1 ст. 252, пп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ).
- Возникает ли доход при возмещении расходов.
3. Особенности признания отдельных видов расходов:
- Расходы прямые и косвенные: типичные ошибки, которые приводят к доначислениям.
- Расходы без доходов: учитывать в периоде возникновения, или перенести в доходные периоды.
- Признается ли расход для целей налога на прибыль экономически обоснованным, если налогоплательщик мог обойтись без расхода или понести меньший расход (п. 1 ст. 252 НК РФ).
- Являются ли экономически обоснованными для целей налога на прибыль расходы, понесенные в пользу третьих лиц; будет ли правомерным вычет НДС с таких расходов.
- Расходы на ремонт и модернизацию основных средств, в том числе арендованных.
4. Сложные ситуации определения налоговой базы:
- при реализации работ и услуг;
- при передаче неотделимых улучшений арендодателю;
- при погашении долга неденежными средствами;
- при передаче рекламной продукции.
5. Когда расходы превращаются в доходы. Последствия при исчислении налога на прибыль и НДС.
6. Штрафы, пени, неустойки: период признания затрат и НДС-последствия.
7. Премии и бонусы.
8. Проценты за пользование заемными средствами: что привлекает внимание проверяющих, причины спора.
- Раздельный учёт входного НДС у заимодавца.
9. Кредиторская задолженность: когда можно и нужно списывать на финансовые результаты.
10. Дебиторская задолженность: когда долг становится безнадежным.

Списывается ли НДС вместе с безнадежным долгом.
11. Договор подряда: период признания затрат, типичные претензии при проверке, период применения вычета по НДС.
12. В каких случаях НДС учитывается в расходах по налогу на прибыль
(«иностранный» НДС, подотчетные суммы, НДС, доначисленный по итогам проверки).
13. НДС по расчетной ставке: когда применяется вычет и как быть с налогом на прибыль.
14. Если документы поступили с опозданием — отражение в учёте, порядок исчисления налога на прибыль и НДС.

- Что главнее: период, к которому относятся расходы, или период, когда получены документы под них?
- Применение ст. 54 НК РФ: порядок исправления «ошибок» в налоговом учете.
- Риски, связанные с несвоевременным отражением хозяйственных операций.
- Уточнённая декларация: право или обязанность? Проблема выбора: уточнять или не уточнять?
15. Прочие расходы:
расходы на рекламу, представительские расходы, расходы на лицензии и взносы в СРО, расходы на обеспечение нормальных условий труда.
16. Договоры с взаимозависимыми лицами.
- Риски доначислений при признании занижения доходов по налогу на прибыль и налоговой базе по НДС.
17. Претензии в части признания расходов по налогу на прибыль:
- Учет затрат, которые не относятся к текущему периоду;
- Отражение в налоговой отчетности убытков на протяжении нескольких периодов.
18. Претензии в части признания расходов по налогу на добавленную стоимость:
- Систематическое отражение в декларациях по НДС значительных сумм налоговых вычетов, в том числе и на протяжении нескольких налоговых периодов.
- Безопасная доля вычетов. В каких случаях компромисс по переносу вычетов может обернуться доначислениями.
- Вычеты по счетам-фактурам от проблемных контрагентов, фиктивные сделки.
- Дефекты в счетах-фактурах.
- Технические ошибки в декларациях.
19. Как признать часть расходов по недостоверным документам.
20. Как выбрать выгодный вариант налогового учета в спорных ситуациях.

Как подготовиться к защите права на выгодный способ учета.
За счет чего возникает налоговая выгода от выбранного способа.
Стоит ли следовать разъяснениям Минфина России.
21. Судебная практика по НДС и налогу на прибыль, ее использование в налоговом планировании.
- Должная осмотрительность в целях налога на прибыль и НДС.
22. Налоговые проверки, пояснения и обжалование решений.

Данякина
Елена

  • Президент территориального представительства ИПБР Брянской области.
  • Сертификаты ДипИФР (2008), ДипНРФ (2015), CAP (2008).
  • Аттестованный профбухгалтер (ИПБР) с 2001г.
  • Аттестованный преподаватель ИПБР с 2012 г.
  • Член Института Внутренних аудиторов (НП ИВА).
  • Опыт работы в сфере бухгалтерского учета, аудита, консалтинга более 20 лет.
  • Руководитель компании в сфере бухгалтерского сопровождения организаций

Отзывы c мероприятий Данякиной Елены

Филюкова Виктория, ООО "Технолифт"

Очень понравилось! Узнала последние изменения. Нравится лектор. Стараюсь посещать лекции с ее участием! Много материала. Хорошая презентация.

Бравкова Елена, ГК «РусКомплектТорг»

Семинар понравился. Материал преподнесли кратко и понятно. Большое спасибо

Мажукина Светлана, ООО "БЖЛК"

12 сентября 2017г. прослушала семинар по упрощенной системе налогообложения 2017. Спасибо Елене Ивановне и Бизнес школе МФЦ за предоставленную подробную информацию по данной теме.

Лукьяненкова Виктория, АО «Холдинговая компания «АлфиГрупп»

Спасибо. Очень содержательно.

Якушева Татьяна Геннадиевна, ООО "Глинопереработка"

Семинар очень понравился, большое спасибо. Особо отмечаю организацию мероприятия, отношение, обед, документы. Лекция очень содержательная, удобная подача с примерами. Огромное спасибо Елене Ивановне.

Дударева Ольга Сергеевна, ООО МКК «Выручай деньги»

Спасибо большое за семинар. Очень понравился своей многоплановостью. Было рассмотрено много вопросов, были даны конкретные практические советы. Семинар был достаточно интересным, несмотря на то, что часть информации была известна. Многое из семинара было ново. Хочу отметить высокий уровень организации и профессионализма докладчика. Получены новые и интересные знания, которые пригодятся в профессиональной деятельности.

Стоимость участия

4 200 рублей

По вопросам приобретения билетов обращайтесь к менеджерам Бизнес школы МФЦ. Звоните: +7 (4832) 59-06-21. Пишите: sales@mfc32.ru. Заходите на сайт: www.mfc32.ru