Деловая Россия
+7 483259-06-21

Программа мероприятия

Практика учета доходов и расходов в целях налогообложения: новации 2017 года, правила признания и исчисления, налоговый контроль, решения судов, защита налогоплательщиков, налоговое планирование
Традиционный формат семинара – практикум.
Вас ждут рассмотрение практических ситуаций, решение тестовых задач, изучение судебной практики.
1.Есть ли прямая связь между базами по налогу на прибыль и НДС.
Являются ли тождественными понятие «доход» для целей налога на прибыль (ст. 248–251 НК РФ) и понятие «налоговая база» для целей НДС. Момент формирования налоговой базы для целей исчисления НДС и налога на прибыль.
2.Особенности признания отдельных видов доходов:
- Доходы длительного периода: распределять или признать единовременно; можно ли признавать в налоговом учете доходы неравными частями (ст. 316 НК РФ); момент определения налоговой базы по НДС.
- Безвозмездные поступления: деньги и имущество от учредителей; «скрытые» доходы; можно ли воспользоваться вычетом НДС; можно ли признать для целей налога на прибыль расходы, понесенные за счет денежных средств, которые безвозмездно получены от учредителя (п. 1 ст. 252, пп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ).
- Возникает ли доход при возмещении расходов.
3. Особенности признания отдельных видов расходов:
- Расходы прямые и косвенные: типичные ошибки, которые приводят к доначислениям.
- Расходы без доходов: учитывать в периоде возникновения, или перенести в доходные периоды.
- Признается ли расход для целей налога на прибыль экономически обоснованным, если налогоплательщик мог обойтись без расхода или понести меньший расход (п. 1 ст. 252 НК РФ).
- Являются ли экономически обоснованными для целей налога на прибыль расходы, понесенные в пользу третьих лиц; будет ли правомерным вычет НДС с таких расходов.
- Расходы на ремонт и модернизацию основных средств, в том числе арендованных.
4. Сложные ситуации определения налоговой базы:
- при реализации работ и услуг;
- при передаче неотделимых улучшений арендодателю;
- при погашении долга неденежными средствами;
- при передаче рекламной продукции.
5. Когда расходы превращаются в доходы. Последствия при исчислении налога на прибыль и НДС.
6. Штрафы, пени, неустойки: период признания затрат и НДС-последствия.
7. Премии и бонусы.
8. Проценты за пользование заемными средствами: что привлекает внимание проверяющих, причины спора.
- Раздельный учёт входного НДС у заимодавца.
9. Кредиторская задолженность: когда можно и нужно списывать на финансовые результаты.
10. Дебиторская задолженность: когда долг становится безнадежным.

Списывается ли НДС вместе с безнадежным долгом.
11. Договор подряда: период признания затрат, типичные претензии при проверке, период применения вычета по НДС.
12. В каких случаях НДС учитывается в расходах по налогу на прибыль
(«иностранный» НДС, подотчетные суммы, НДС, доначисленный по итогам проверки).
13. НДС по расчетной ставке: когда применяется вычет и как быть с налогом на прибыль.
14. Если документы поступили с опозданием — отражение в учёте, порядок исчисления налога на прибыль и НДС.

- Что главнее: период, к которому относятся расходы, или период, когда получены документы под них?
- Применение ст. 54 НК РФ: порядок исправления «ошибок» в налоговом учете.
- Риски, связанные с несвоевременным отражением хозяйственных операций.
- Уточнённая декларация: право или обязанность? Проблема выбора: уточнять или не уточнять?
15. Прочие расходы:
расходы на рекламу, представительские расходы, расходы на лицензии и взносы в СРО, расходы на обеспечение нормальных условий труда.
16. Договоры с взаимозависимыми лицами.
- Риски доначислений при признании занижения доходов по налогу на прибыль и налоговой базе по НДС.
17. Претензии в части признания расходов по налогу на прибыль:
- Учет затрат, которые не относятся к текущему периоду;
- Отражение в налоговой отчетности убытков на протяжении нескольких периодов.
18. Претензии в части признания расходов по налогу на добавленную стоимость:
- Систематическое отражение в декларациях по НДС значительных сумм налоговых вычетов, в том числе и на протяжении нескольких налоговых периодов.
- Безопасная доля вычетов. В каких случаях компромисс по переносу вычетов может обернуться доначислениями.
- Вычеты по счетам-фактурам от проблемных контрагентов, фиктивные сделки.
- Дефекты в счетах-фактурах.
- Технические ошибки в декларациях.
19. Как признать часть расходов по недостоверным документам.
20. Как выбрать выгодный вариант налогового учета в спорных ситуациях.

Как подготовиться к защите права на выгодный способ учета.
За счет чего возникает налоговая выгода от выбранного способа.
Стоит ли следовать разъяснениям Минфина России.
21. Судебная практика по НДС и налогу на прибыль, ее использование в налоговом планировании.
- Должная осмотрительность в целях налога на прибыль и НДС.
22. Налоговые проверки, пояснения и обжалование решений.

Данякина
Елена

  • Президент территориального представительства ИПБР Брянской области.
  • Сертификаты ДипИФР (2008), ДипНРФ (2015), CAP (2008).
  • Аттестованный профбухгалтер (ИПБР) с 2001г.
  • Аттестованный преподаватель ИПБР с 2012 г.
  • Член Института Внутренних аудиторов (НП ИВА).
  • Опыт работы в сфере бухгалтерского учета, аудита, консалтинга более 20 лет.
  • Руководитель компании в сфере бухгалтерского сопровождения организаций

Отзывы c мероприятий Данякиной Елены

Суровцева Елена

Очень грамотный лектор, доступно излагает материал. Темы актуальные, именно то, что пригодиться в практической работе. Можно задавать свои вопросы и получить на них профессиональные ответы. С удовольствием буду посещать данные семинары в будущем.

Ромашина Елена (ООО МКК Выручай деньги)

Очень хороший семинар! Много интересной и полезной информации. Елена Ивановна все очень подробно и информативно рассказала и преподнесла. Я очень довольна. Спасибо! Побольше бы таких семинаров!

Якимович Ольга (ООО Феникс)

Спасибо большое Бизнес школе МФЦ, а в отдельности Елене Ивановне Данякиной, за отлично проведенный семинар на тему НДС и Налог на прибыль. На данном семинаре смогла решить все свои вопросы, которые требовали более свежих знаний и нововведений в учете.

Филюкова Виктория (ООО Технолифт)

Как всегда, лектор-молодец! Много информации и доступно для понимания.

Дроздова Светлана

Благодарю Елену Ивановну и организаторов за интересную встречу! Лекция была полезна, получила новую информацию, которая в дальнейшем должна пригодиться в работе. Лекция содержала много информации, но вся информация подавалась хорошо, легко воспринималась. Есть желание посетить другие семинары лектора. Приятно обучаться у профессионалов своего дела.

Кадетова Оксана (ООО БрянскЭлектро)

На практикуме рассмотрены АКТУАЛЬНЫЕ вопросы по налогу на прибыль, НДС. Спасибо Елене Ивановне за интересный, «живой» практикум и исчерпывающую информацию.

Стоимость участия

4 200 рублей

По вопросам приобретения билетов обращайтесь к менеджерам Бизнес школы МФЦ. Звоните: +7 (4832) 59-06-21. Пишите: sales@mfc32.ru. Заходите на сайт: www.mfc32.ru